2024年第2号

       根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，按照《省审计厅2023年审计年度财政审计工作的总体方案》要求和《2024年度洛宁县统一组织审计项目计划》安排,洛宁县审计局成立审计组，自2023年4月3日至2023年5月30日，对洛宁县政务服务中心2023年度预算执行情况和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果如下：

       一、基本情况

      （一）单位基本情况

       洛宁县政务服务中心为公益一类事业单位、财政一级预算单位，主要职能是贯彻执行上级关于政务服务体系建设、电子政务等方面的法律、法规和方针、政策；做好“互联网+政务服务”，配合做好“放管服”改革、优化营商环境、审批制度改革以及政务服务标准化建设等工作；做好全县政务服务工作的业务指导、协调和管理工作。

     政务服务中心内设办公室、业务室、督查室、12345热线办公室四个职能股（室）,一个政务服务实体大厅。现有干部职工21人。其中，事业编制11名，劳务派遣10人。目前政务服务中心进驻单位36个，设置窗口83个，派驻窗口工作人员191名。

财政财务管理方面，政务服务中心经费来源为财政拨款收入和各单位划拨资金，费用支出经县财政局国库支付审核报账后，由单位设1个帐套核算，实行会签制度。

        （二）2023年度预算执行情况

        洛宁县政务服务中心，2023年洛宁县财政局宁财〔2023〕27号批复政务服务中心本年收入预算395.43万元，其中财政拨款收入325.43万元，其他一般公共预算70万元。本年支出预算395.43万元,其中基本支出117.11万元（工资福利支出83.67万元，对个人和家庭的补助0万元，商品和服务支出33.44万元），项目支出278.32万元。

财政局预算执行系统中实际生效金额463.52万元,已申请支付金额409.98万元，执行率88.44%。其中:2023年洛宁县政务服务中心基本支出生效指标117.11万元，已申请支付金额110.83万元，执行率94.63%；项目支出生效指标278.32万元，已申请支付金额236.11万元，执行率84.83%；本级追加及调整68.09万元，已申请支付金额63.04万元，执行率92.58%。

       （三）2023年度财政财务收支情况

      洛宁县政务服务中心账面反映2023年年初累计盈余-34.81万元。2023年收入合计421.80万元，其中财政拨款收入409.98万元，其他收入11.82万元。支出总计375.45万元，其中工资福利支出123.07万元，商品和服务支出242.24万元， 固定资产折旧费10.14万元。补给固定资产调增累计盈余22.86万元，固定资产报废调减累计盈余7.18万元，2023年底累计盈余27.22万元。

      （四）2023年度资产负债情况

      截止2023年底资产总计70.46万元，其中货币资金13.09万元，固定资产净值57.37万元；其他应付款43.24万元；净资产27.22万元。

     （五）“三公经费”支出情况

      洛宁县政务服务中心2023年“三公经费”支出总计2.38万元，其中公务接待费支出0.09万元，公车运行维护费支出0.3万元，差旅费支出1.99万元。

      二、审计评价意见

      审计结果表明，洛宁县政务服务中心2023年度部门预算管理基本符合预算法及相关财经法规的规定，财政财务收支基本真实、合法，各项内控制度设置较为健全。但审计也发现洛宁县政务服务中心在预算执行、财务支出审批、三公经费管理及内控制度执行等方面仍存在一些问题，需要加强纠正和提高。

       三、审计查出的主要问题

     （一）预算管理方面存在的问题

       项目资金支付率低

       2023年初预算下达洛宁县政务服务中心行政服务大厅平台项目建设资金（农商行定向捐赠）70万元，当年支付39.57万元，支付率56.52%。

     （二）预算绩效方面存在的问题

    “好差评”系统主动评价率低

       政务服务中心截止2023年11月30日线上共办理政务服务事项178252件，其中，“好差评”管理系统有效评价总数141379件。截止2023年11月30日，“好差评”主动评价率为82.1%，在全市排名靠后。

     （三）财务收支方面存在的问题

       1.取得原始凭证不合规8356元

       2023年县政务服务中心列支宣传版面费用6056元，后附的制作版面明细单未盖章；列支水管维护费2300元，后仅有耗材明细，无维修明细记录，无维修时间地点，无维修人签字。

      2.项目管理不规范42018元

     （1）部分项目合同签订不规范36860元。其中：电梯保养费施工合同未填写合同签订日期，涉及资金15000元；中央空调维修费合同甲方未盖章，涉及资金21860元；

     （2）合同验收不规范5158元。电梯更换配件验收单中甲方未签字5158元。

     （四）“三公经费”方面存在的问题

     公务用车加油管理不规范2725元

      2023年县政务服务中心列支公务用车加油卡充值支出2725元，未附加油站加油消费明细及车辆行驶里程等使用明细记录，无法证明充值卡使用的真实性、合法性。

     （五）内控管理方面存在的问题

      财务内控制度不健全

     （1）财务报销经手人和验收人是同一个人。抽查发现，2022年7月列支的地板砖维修费3420元、2022年11月列支的水电路维修费6580元，共计10000元，经手人和验收人均为同一人；

     （2）维修报销缺失必要的程序。抽查发现，2023年9月列支的整体维修费36060.2元、2022年12月列支水电路维护费4500元，共计40560.2元，缺少对需检修事项的检查及检查结果的认定审批流程，后仅附汇总表；

      （3）工作餐餐票发放管理不到位。县政务服务中心工作餐餐票需按当日签到人数发放，2023年县政务服务中心列支工作餐支出27.11万元。经审计抽查发现县政务服务中心存在人不在岗人员领取工作餐票的现象。如，2022年1月4日，政务服务中心上班打卡11人，当日领取餐票13人；2022年6月24日，政务服务中心上班打卡12人，当日领取餐票14人等。

      四、审计处理意见

     对审计发现的问题，洛宁县审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。