根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，洛宁县审计局组成审计组，于2022年3月31日至6月15日，对洛宁县下峪镇人民政府2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　下峪镇位于豫西山区，熊耳山北麓，西施湖东岸，南临栾川，西接卢氏，辖19个行政村，148个村民小组，212个自然村，17074口人。总面积206平方公里，耕地面积28432.26亩。

　　下峪镇党委、政府行政编制 25 名，目前行政编在编在岗20人、机关工勤2人；全供事业编制 60名，事业编在编在岗52人。大学生村官特设岗位2人，三支一扶2人。下设11个办公室，分别为党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、应急管理办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队、行政审批服务中心、退役军人服务站、村镇规划建设办公室。

　　财政财务管理，乡级预算及拨款由县财政局预算股和乡镇核算部集中核算，下峪镇镇政府、19个行政村村级经费账实行独立核算，由乡会计核算中心统一管理。

　　（二）审计实施情况

　　对洛宁县下峪镇人民政府2022年度预算执行及其他财政财务收支情况审计，是按照《洛宁县审计局关于下峪镇人民政府2022年度预算执行及其他财政财务收支情况审计实施方案》进行的。本次审计采取了送达审计方式。在审计过程中，审计组进行了明确分工，分别采取座谈、审查账目、现场调查等审计方法，根据镇政府提供的2022年度账册、凭证及报表，对2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

　　（三）2022年预算执行情况

　　预算执行系统反映，2022年初预算安排支出1160.61万元，已支付1004.24万元，预算执行率86.5%；本级追加72.21万元,已支付60.78万元，预算执行率84%；科目调剂指标386.09万元,已支付294.76万元，预算执行率76%；上级追加指标生效3427.08万元,已支付55.08万元，预算执行率1.6%。

　　上述当年已生效指标共计5045.99万元，已申请支付1414.86万元，执行率28%。

　　（四）“三公”经费支出情况

　　2022年公务用车运行及维护费支出7.56万元，差旅费支出3.27万元，公务接待费支出0.99万元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：洛宁县下峪镇政府提供的会计资料，基本真实地反映了单位财政财务收支情况，财务报表基本反映了预算执行和其他财政财务收支情况。但审计也发现存在滞留改厕资金、“三公经费”管理不规范、工程管理不规范等问题，应在今后工作中改正。本次审计总金额1536.18万元，查出违规违纪金额112.38万元。

　　三、审计查出的主要问题

　　（一）预算执行管理方面

　　1.压减一般性支出不到位，部分支出不减反增

　　下峪镇人民政府2022年公车运行维护费列支75607.42元，比2021年列支的65221.12元增加10386.3元，增长16%。

　　2.滞留改厕资金321462元

　　（1）截至2022年底，下峪镇各村账面滞留256062元改厕资金未使用。

　　（2）2022年农业局拨下峪镇2021年中央“厕所革命”整村推进奖补资金65400元，滞留在镇政府账面，截至2022年底未使用。

　　3.滞留龙头企业资产收益资金188789元

　　2022年下峪镇14个村收到龙头企业资产收益资金288700元，按照2021年度县级龙头企业资产收益分配方案，应分配至脱贫户和监测对象，截至2022年底，9个村188789元仍在各村账面，未分配使用。

　　4.民生保障资金未及时安排使用，涉及资金70720元

　　下峪镇人民政府2021年结转的临时救助等资金70720元，截至2022年底未安排使用，民生保障不到位。

　　（二）财务管理方面

　　1.“三公经费”管理不规范36600元

　　2022年度列支业务活动费用，加油卡充值36600元，后无附车辆、加油时间、金额、里程数等明细信息。

　　2.未按规定填制原始凭证146822.5元

　　（1）2022年下峪镇列支退役军人困难家庭慰问费用26600元，发放明细表无领取人签字确认。

　　（2）2022年列支敬老院购买米面油生活用品等各项费用41452.5元，镇政府文印、版面等办公用品费60016元，均为定额发票无日期，无商户营业执照。

　　（3）2022年支付差旅费22笔共18754元，无出差、会议通知文件，无派车单。

　　3.漏列固定资产24555.54元

　　2022年下峪镇购置空调、净水机、消毒柜、办公桌椅等共计支出24555.54元，列入业务活动费用支出，未记入固定资产账。

　　（三）项目管理方面

　　工程合同签订不规范，涉及资金314473元。下峪镇公益性公墓建设工程，合同金额314473元，施工单位为洛阳世纪劳务有限公司，施工合同无开工日期、竣工日期、合同签订日期。

　　四、审计处理意见

　　对审计发现的问题，洛宁县审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。