2021年第20号

　　中共洛宁县委审计委员会办公室、洛宁县审计局成立审计组于2021年7月12日至11月10日，对洛宁县王范回族镇（以下简称回族镇）原党委书记梁济民同志2018年10月至2021年4月任职期间履行经济责任情况进行了离任审计。审计结果如下：

　　一、总体评价及主要业绩

　　梁济民同志，男，汉族，中共党员，1968年11月生，洛宁下峪人，本科学历。梁济民同志自2018年10月至2021年4月担任王范回族镇党委书记，负责党委全面工作。2021年5月调任洛宁县人社局局长。

　　从审计情况看，梁济民同志任职期间，在县委、县政府的正确领导下，深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕县委、县政府确定的打造“实力洛宁”、实现“四高一强一率先”、明确“三个定位”，培育“五大产业”的宏伟目标，全力配合县重点项目实施，大力发展民族特色经济，各项经济指标持续增长，为镇经济发展奠定了基础。

　　本次审计也发现，梁济民同志任期内，回族镇还存在农户改厕任务未完成、原始票据不完整、项目管理不规范等问题。

　　二、审计发现的主要问题和责任认定

　　（一）贯彻执行有关经济方针政策和决策部署方面。

　　梁济民同志任职期间，回族镇贯彻执行中央重大经济方针政策和省委、省政府、市、县党委、政府重大经济方针政策部署共涉项目建设、招商引资、疫情防控、脱贫攻坚、环境保护等方面22项工作，审计重点检查了其中6项。审计发现，梁济民同志在贯彻执行中央重大经济方针政策和省委、省政府决策部署取得成效的同时，也存在1项政策执行不够到位的问题。具体如下：

　　农户改厕任务未完成。

　　2019年回族镇与县政府签订的目标责任书中农户改厕责任目标为300户，实际实施改厕100户。

　　（二）财政财务管理、生态文明建设项目资金和专项资金的管理使用效益以及在预算管理中执行机构编制管理规定方面。

　　本次审计重点检查了回族镇预算管理、财务收支等制度的建立和执行情况，农村改厕、“双替代”、危房改造生态文明建设项目资金、民族转移支付资金、征地补偿、背街小巷改造专项资金等项目资金的管理使用和效益情况。发现该镇在财务收支管理、项目资金管理、自然资源资产和生态环境保护等3方面存在问题，涉及金额202490元。具体如下：

　　1.财务收支管理方面。

　　（1）原始票据不完整142630元。

　　①2019年至2021年4月，列支驻村购买扶贫物资、版面等费用中存在无支出明细、无经手人签字、无协议等92710元。

　　②2018年10月至2021年4月底在经费支出中列支加油卡充值费用42000元，凭证后无加油审批单及使用明细。

　　③2019年在差旅费中列支市委、省委党校学习费用7920元，报销时无学习培训通知或相关文件，手续不全。

　　（2）应交未交非税收入6000元。2018年度12月收房租收入6000元，直接交入本单位银行存款账户，未缴财政非税收入管理局实行“收支两条线”管理，年底转入结余。

　　（3）扩大开支范围7800元。

　　2019年在其他工资福利支出中列支驻村扶贫雇佣人员2018年10月至12月工资6000元；列支么沟河临时雇佣人员2018年11月至2019年1月工资1800元。

　　（4）往来款长期挂账3176857.04元。

　　截止2021年4月底，回族镇其他应收款余额共计1646077.54元，其他应付款余额共计1530779.5元，其中：其他应收款13笔1580877.54元，其他应付款4笔1320820元，账龄均超过三年以上，长期挂账未及时清理。

　　2.项目资金管理方面。

　　（1）未按合同约定进行验收，涉及资金3571705元。

　　回族镇中原村街道综合治理建设项目共分三个标段，2020年9月30日，回族镇政府分别与洛宁福宁建筑安装有限公司（一标段）、衡阳市蒸湘建筑工程公司（二标段）、河南国康建筑工程有限公司（三标段）签订施工合同，一标合同金额6345605.25元，二标合同金额2019927.79元，三标合同金额1711367.81元。该项目2020年10月30日竣工后，未按合同约定进行验收，于2020年11月、2021年2月分别支付一标工程款212万元、二标工程款480000元、三标工程款300000元。

　　（2）项目资料管理不规范，涉及资金2562328元。

　　①2019年至2020年，未签订施工合同、协议实施垃圾清运、修缮费用等项目，支出共计120937元。

　　②2019年至2020年，项目工程合同、协议中未注明工程量、施工合同、中标通知书无填写日期、验收资料无日期、无明确验收人员实施绿化工程、道路硬化等项目，支出共计2441391元。

　　（3）将应进行财政评审的项目化整为零规避评审。

　　2020年5月10日回族镇政府与白建军签订龙凤村村容村貌美化亮化提升工程项目，将工程拆分为村委院内建墙、粉刷和村委院内硬化、广场硬化等，签订了2份合同，村委院内建墙、粉刷合同金额28000元，村委院内硬化、广场硬化合同金额84947元，规避财政评审。

　　3.生态文明建设方面。

　　（1）滞拨改厕资金29081元。回族镇政府2018年至2019年共计实施改厕户100户，其中中原村80户为改建户，龙凤村20户为新建户。2021年2月回族镇政府收到农业局拨付改厕资金49500元，当月支付龙凤村20户新建改厕户20149元，剩余资金29081元截止2021年4月未拨付至中原村。

　　（2）改厕资金拨付手续不健全。2021年2月拨付龙凤村新建改厕20户改厕资金20149元，凭证后附改厕施工协议书中未明确改厕相关施工量及每户改厕标准，无改厕户名单。

　　（3）非法占地9.399亩。回族镇政府2019年共涉及非法占地案件4起，涉及回族镇王东村八组刘石成，非法占用耕地1.26亩用于建设住宅房屋；回族镇王西村十六组赵文武，非法占用耕地5.538亩用于建房；回族镇王东村五组李小花，非法占用耕地1.2亩用于建房；回族镇王东村二组张大民，非法占用耕地1.401亩用于建房。以上共计非法占用耕地9.399亩。

　　回族镇政府对4起非法占地案件已上报县国土资源局处理，现4起案件已全部结案。

　　（三）其他关注事项。

　　内审工作落实不到位。2020年度，回族镇成立了内部审计机构，配备了3名内审人员，但未按要求制定相关内审制度，未开展内审工作，内部审计工作未得到落实。

　　三、审计发现问题处理方式

　　按照有关规定，中共洛宁县委审计委员会办公室、洛宁县审计局已将《王范回族镇（原）党委书记梁济民同志离任经济责任审计报告》送达本人和王范回族镇政府，对审计发现的问题依法依规提出了处理意见和整改建议。