3月份，全县一般公共预算收入保持较高增长，支出进度完成较好，实现一季度收支执行开门红。

一、财政收支情况

（一）财政收入

1、全口径财政收入

全县境内全口径财政收入完成42772万元，比去年同期37025万元增长15.5%。其中：中央级收入完成10392万元，比去年同期9113万元增长14.0%；省级收入完成294万元，比去年同期97万元增长203.1%；县级收入完成32085万元，比去年同期27813万元增长15.3%。

2、地方一般公共预算收入

全县地方一般公共预算收入累计完成32087万元，为年预算的30.4%，比去年同期27823万元增长15.3%，增收4264万元。其中：当月完成16572万元。

收入结构情况：税收收入完成22603万元，同比增长31.5%，增收5408万元，占一般公共预算收入比重为70.4%；非税收入完成9484万元，同比下降10.8%，减收1144万元，占一般公共预算收入比重为29.6%。

分部门完成情况是：国税部门完成7058万元，同比增长2.7%，增收183万元，占一般公共预算收入的22.0%，比去年同期24.7%下降2.7个百分点；地税部门完成15545万元，同比增长50.6%，增收5225万元，占一般公共预算收入的48.4%，比去年同期37.1%提高11.3个百分点；财政部门完成9484万元，同比下降10.8%，减收1144万元，占一般公共预算收入比重为29.6%。

分级完成情况是：县直累计完成26888万元，同比增长21.6%，增收4771万元，占全县一般公共预算收入的83.8%。乡（镇）级累计完成5199万元，同比下降8.9%，减收507万元，占全县一般公共预算收入的16.2%。

从各乡（镇）收入情况看，一般公共预算收入较去年同期增长的乡镇有10个，分别为：上戈镇515.53%、小界乡295.17%、长水镇128.53%、故县镇116.81%、城郊乡89.23%、回族镇42.74%、下峪镇18.39%、兴华镇12.34%、马店镇3.27%、山底乡0.86%；有8个乡镇增幅出现下降，分别为：罗岭乡-1.53%、东宋镇-34.75%、底张乡-35.48%、赵村镇-37.52%、城关镇-47.17%、陈吴乡-48.93%、涧口乡-63.94%、河底镇-90.49%。

3、一般公共预算收入位次情况

我县在市属9个县（市）中一般公共预算收入总量排第8位、增幅排第3位、税收比重排第3位、税收增幅排第5位；在19个县（市）、区中一般公共预算收入总量排第11位、增幅排第8位、税收比重排第7位、税收增幅排第9位。

（二）财政支出

1、一般公共预算支出

全县一般公共预算支出累计完成96501万元，为年调整预算的41.9%，比去年同期86388万元增长11.7%，其中八项重点支出累计完成74955万元，同比增长11.2%。主要支出分项完成情况是：

（1）一般公共服务支出13035万元，为年预算调整数的51.7%，比去年同期12708万元增长2.6%。

（2）国防支出66万元，为年预算调整数的32.8%，比去年同期45万元增长46.7%。

（3）公共安全支出2476万元，为年预算调整数的23.1%，比去年同期2277万元增长8.7%。

（4）教育支出19572万元，为年预算调整数的35.8%，比去年同期20620万元下降5.1%。

（5）科学技术支出113万元，为年预算调整数的6.1%，比去年同期85万元增长32.9%。

（6）文化体育与传媒支出977万元，为年预算调整数的52.8%，比去年同期659万元增长48.3%。

（7）社会保障和就业支出14167万元，为年预算调整数的68.2%，比去年同期11550万元增长22.7%。

（8）医疗卫生与计划生育支出14099万元，为年预算调整数的51.0%，比去年同期14642万元下降3.7%。

（9）节能环保支出501万元，为年预算调整数的11.8%，比去年同期404万元增长24.0%。

（10）城乡社区事务支出10990万元，为年预算调整数的93.1%，比去年同期5131万元增长114.2%。

（11）农林水事务支出14540万元，为年预算调整数的30.5%，比去年同期14205万元增长2.4%。

（12）交通运输支出3334万元，为年预算调整数的92.8%，比去年同期2546万元增长31.0%。

（13）资源勘探电力信息等事务支出243万元，为年预算调整数的7.5%，比去年同期109万元增长122.9%。

（14）商业服务业等事务支出64万元，为年预算调整数的32.2%，比去年同期74万元下降13.5%。

（15）国土资源气象等事务支出646万元，为年预算调整数的15.9%，比去年同期481万元增长34.3%。

（16）住房保障支出1409万元，为年预算调整数的39.8%，比去年同期787万元增长79.0%。

（17）粮油物资储备管理等事务支出125万元，为年预算调整数的7.5%，比去年同期65万元增长92.3%。

（18）债务付息支出31万元。

2、基金预算支出

全县基金预算支出1650万元，为年预算调整数的11.6%，比去年同期215万元增长667.4%。其中：城乡社区事务支出1616万元；其他支出34万元。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入平稳增长，略高于全市增长水平

今年以来，面对国内外经济形势影响，加上我县经济基础并不稳固，不确定因素依然较多，相关部门认真按照县委、县政府要求，坚持稳中求进、改革创新，并贯彻落实国家稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险一系列政策措施，努力实现财政收入增长。截至3月底，一般公共预算收入累计完成32087万元，为年预算的30.4%，同比增长15.3%，比全市增长率高5个百分点。

（二）税收增幅有所回升，且占收入比重较高

全县税收收入完成22603万元，为年预算收入69131万元的32.7%，比去年同期18.8%增长13.9个百分点。税收占一般公共预算收入比重为70.4%，比去年同期61.8%增长8.6个百分点。税收同比增长31.5%，增收5408万元。

1、五项主体税种略有增长，共完成收入7904万元，比去年同期7629万元增长3.6%，增收275万元，具体情况是：

增值税累计完成3879万元，比去年同期4513万元下降14.0%，减收634万元，占一般公共预算收入的12.1%。受营改增政策影响，改征增值税累计入库1602万元，较去年同期增加299万元。

营业税累计完成-1万元，比去年同期1万元减收2万元。随着营改增政策贯彻落实，营业税逐渐退出历史舞台。

企业所得税累计完成3246万元，比去年同期2423万元增长34.0%，增收823万元，占一般公共预算收入的10.1%。

个人所得税累计完成400万元，比去年同期301万元增长32.9%，增收99万元，占一般公共预算收入的1.2%。

城市维护建设税累计完成380万元，比去年同期391万元下降2.8%，减收11万元，占一般公共预算收入的4.7%。

2、9项小税种较去年同期显著增长，共完成14699万元，比去年同期9566万元增长53.7%，增收5133万元。具体完成情况是：资源税累计入库1497万元，比去年同期1644万元下降8.9%。房产税累计入库230万元，比去年同期381万元下降39.6%。印花税累计入库205万元，比去年同期90万元增长127.8%。城镇土地使用税累计入库220万元，比去年同期285万元下降22.8%。土地增值税累计入库239万元，比去年同期230万元增长3.9%。车船使用税累计入库98万元，比去年同期85万元增长15.3%。耕地占用税累计入库6091万元，比去年同期6360万元下降4.2%。契税累计入库6119万元，比去年同期260万元增长2253.5%。

3、从分产业情况来看，第三产业比去年增幅较高，为税收增长贡献较大。主要行业情况分析：一是租赁和商务服务业实现大幅增长，且占比较高。从截至3月底的统计数据来看，全县租赁和商务服务业税收全口径入库6236万元，同比增长3846.8%，增收6078万元，占税收比重为18.8%，主要是地税方面增收较高，完成6145万元，同比增收6124万元；二是其他行业高速增长。全口径其他行业税收收入6116万元，同比增长467.9%，增收5039万元，占税收比重为18.4%；三是采矿业全口径税收完成12873万元，同比增长4.8%，增收592万元，占税收比重为38.7%。

（三）非税收入略低于去年同期，且占比降低，收入结构进一步改善

非税收入累计完成9484万元，比去年同期10628万元下降10.8%，占一般公共预算收入的29.6%，随着政府减政放权等改革措施深入推进，国家相继取消、停征和降标一批行政事业性收费项目，预计今后非税收入增收难度进一步加大。具体情况是：专项收入完成368万元，比去年同期353万元增长4.2%，增收15万元。行政事业性收费收入完成8364万元，比去年同期4098万元增长104.1%，增收4266万元。国有资源（资产）有偿使用收入完成16万元，比去年同期546万元下降97.1%，减收530万元。捐赠收入完成736万元，比去年同期60万元增长1126.7%，增收676万元。

（四）财政支出稳步增长，重点支出得到较好保障

今年以来，为充分发挥财政资金使用效益，更好地支持社会经济发展，财政部门积极调度，强化保障，进一步加快了财政支出进度。全县一般公共预算支出完成96501万元，同比增长11.7%，支出进度达到41.9%，有力保障了各项支出需要。与此同时，财政部门坚持为民理财的工作宗旨，转变理财观念，创新工作方法，从“花得多”向“花得好”转变，全力保障民生支出需要。截至3月，全县用于教育、文化体育与传媒、社保保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区服务、农林水事务、交通运输、住房保障等民生类支出79591万元，同比增长12.8%，占财政支出比重达82.5%。

三、建议及措施

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面小康、实施“十三五”规划承上启下的关键一年，也是加快推进“9+2”工作布局、奋力实现“四强一高一率先”奋斗目标的重要一年，做好2018年财政工作意义重大，下一步要重点采取以下工作措施：

（一）紧抓财政收入不放松，进一步提高财政收入质量

严格落实新《预算法》，围绕财政收入目标，切实加强税收征管，做到依法征收、应收尽收；同时支持重点行业和产业发展，为财政收入增长培育新的增长点。一是进一步强化财源建设，主攻重大项目，增强财源后劲，提升财政实力。二是搞好驻点服务，对县重点企业，特别是对矿山企业，由税务部门派出人员驻点进行宣传培训和指导，提高纳税自觉性。三是强化督查，挖掘潜在财源，清查漏征漏管户，即由国税、地税、国土资源和其他相关部门联动，采取必要的手段对矿山企业和矿产品经营进行专门稽查，开发增量财源，避免税源流失。

（二）加强对非税收入的管理，确保应收尽收

严格执行“收支两条线”和“以票控费、票款同步”的有关规定，做到应收尽收。按政策规范非税收入减免缓征管理，加大对私自减免缓征现象处理力度，挖掘非税收入增收潜力。制定年度非税稽查任务计划，加强非税稽查，对非税收入实施动态监控、跟踪监督。实行非税收入周统计，月分析、季通报，年考核机制，及时找差距、定措施，确保完成非税收入年度目标任务。

（三）优化支出结构，保障和改善民生

一是强化预算执行管理。严格预算约束，严控“三公”经费等一般性支出；完善部门管理机制，加强支出调度，及时拨付资金，加快支出进度；加强预算绩效管理，完善专家评审机制，强化绩效评价结果运用；继续推进预决算公开，强化社会监督，提高财政资金管理的透明度；继续盘活财政存量资金，落实结余结转资金管理办法，按要求逐步压缩结余结转资金规模。二是保障民生支出。大力支持“三农”发展，加强基层经费保障；保障城乡低保、城乡居民养老保险、医疗保险等民生政策资金需求。三是保障重点项目支出。坚决落实县委、县政府重大决策，全力保障重点项目建设的资金需求，助推县级经济发展。四是推进脱贫攻坚，足额配套专项扶贫资金，落实好贫困县统筹整合使用财政涉农资金的实施意见，加快项目建设和资金拨付进度，坚决打嬴脱贫攻坚战。

（四）深化财税体制改革，提高财政管理水平

一是继续深化预算管理制度改革，进一步理顺县与乡（镇）的财政分配关系、建立全面规范透明、科学标准、约束有力的预算制度、完善预算支出定额标准、发挥预算评审作用。二是深化税制改革。按照上级部门统一部署，抓好环保税和水资源费改税试点的具体实施工作，配合推进综合与分类相结合的个人所得税制度改革，合理提高基本减除费用标准。三是全面实施财政绩效管理。按照十九大提出的新要求，建立完善覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，探索引入第三方中介机构参与绩效评价，努力实现财政性资金绩效管理全覆盖，强化评价结果运用，不断提高财政资金使用效益。四是强化财政监督。进一步加大监督检查力度，推动财政监督与预算管理的有机结合，形成财政监督与财政内部职能部门“信息共享、动态监管、协力合作”的大监督格局。

(县财政局供稿)