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2016年县本级财政预算执行和其他财政收支 情况审计结果公告

时间:2017-12-19 17:25:08 来源:县审计局


2017年第54号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,洛宁县审计局对洛宁县财政局组织的县本级2016年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

本级预算执行情况

(一)一般公共预算情况

1.预算收入完成情况

年初县人大批准的公共财政预算收入81602万元,当年人大批复调减2373万元后预算数为79229万元,实际完成83180万元,为预算的105%,比上年74184万元增加8996万元,增长12.13%。

税收收入完成51906万元,占公共财政收入的62.4%,比上年同期46967万元增加4939万元,增幅为10.52%。其中:增值税11802万元,增长108.18%;资源税3827万元,增长73.17%;耕地占用税17617万元,增长50.2%;印花税382万元,增长30.82%;烟叶税3964万元,增长13.06%;营业税4798万元,下降62.51%;房产税647万元,下降34.58%;城镇土地使用税608万元,下降27.27%;土地增值税782万元,下降18.03%。

非税收入完成31274万元,为预算数27561万元的113.47%,占公共财政总收入的37.6%,比上年同期27217万元增加4057万元,增幅为14.91%。其中,专项收入1578万元,为预算数的88.85%,较上年减少33.59%;行政性收费6867万元,为预算数的57.11%,较上年减少12.47%;罚没收入1813万元,为预算数的48.15%,较上年减少47.27%;国有资本经营收入16376万元,为预算数的268.9%,较上年增长171.58%;国有资源(资产)有偿使用收入3810万元,为预算数的582.57%,较上年增长89.18%;其他收入830万元,为预算数的25.53%,较上年下降84.95%。

2.上级补助收入情况

2016年上级补助收入184101万元,其中返还性收入1825万元,一般转移支付补助103320万元,专项转移支付补助78956万元。

3.公共财政预算支出情况

2016年县人大批准的年初公共财政预算支出193378万元,当年预算变动增加84883万元,最终预算调整数278261万元,实际支出277718万元,为预算调整数的99.8%。比去年同期实际支出244095万元,增加33623万元,增长13.8%。

4.财政收支平衡情况

2016年一般公共预算本级收入83180万元,上级补助收入184101万元,债券转贷收入37100万元,上年结余转入501万元,调入资金15373万元,调入预算稳定调节基金652万元,收入总计320907万元;2016年一般公共预算本级支出277718万元,上解上级支出8881万元,债务还本支出29800万元,安排预算稳定调节基金3965万元,年末结余543万元,结转下年支出543万元。

5.预算变动及追加情况

1)一般公共预算支出科目调剂情况

一般预算支出功能分类一级科目间调剂支出10551万元。其中,调增的主要有:一般公共服务支出3682万元、国防支出1万元、公共安全支出139万元、医疗卫生与计划生育支出399万元、城乡社区事务支出5699万元、援助其他地区支出3万元、国土海洋气象等支出306万元、住房保障支出306万元、粮油物质储备支出16万元。调减的主要有:教育40万元、科学技术31万元、文化体育与传媒支出52万元、社会保障和就业支出3020万元、节能环保支出1675万元、农林水事务支出2176万元、交通运输支出85万元、资源勘探信息等支出1649万元、商业服务业等支出41万元、国债付息支出1383万元、其他支出(类)399万元。

2)本年度超收安排情况

县人大批复的2016年一般公共预算收入81602万元,经批复调整后预算数79229万元,决算收入83180万元,当年超收3951万元,其中税收收入超收238万元,非税收入超收3713万元。超收收入根据预算法相关规定安排转入了预算稳定调节基金。

(二)基金预算执行情况

2016年基金预算本级收入7278万元,上级补助收入3175万元,上年结余转入826万元,调入资金6100万元,债务(转贷)收入3100万元,基金收入总计20479万元;基金预算本级支出18936万元,调出资金1373万元,上解上级支出3万元。年末基金结余167万元,其中新型墙体材料专用基金结余110万元,国有土地使用权出让结余57万元。

2016年人大批复的基金预算收入12632万元,实际完成7278万元,为预算数的57.6%。本年基金超短收相抵后为短收5354万元,其中国有土地使用权出让收入短收5441万元,国有土地收益基金收入短收90万元,农业土地开发资金收入短收44万元,新型墙体材料专项基金收入超收221万元。

2016年人大批复的基金预算支出12632万元,当年预算变动增加6471万元,最终预算调整数19103万元,决算支出18936万元,为预算调整数的99.1%。比去年同期实际支出18252万元,增加684万元,增长3.7%。

(三)社会保险基金预算执行情况

2016年社保基金预算收入完成52757万元,为预算数65799万元的80.2%,上年结余转入36900万元,基金收入总计89657万元;基金预算实际支出47323万元,为预算数61445万元的77.02%,上解基金支出1477万元,基金总支出48800万元。年末基金结余40857万元。

社保基金预算收入中基本养老保险金完成13644万元,为预算数27103万元的50.34%;失业保险金完成535万元为预算数584万元的91.61%;城镇职工基本医疗保险完成5388万元为预算数4720万元的114.15%;工伤保险完成723万元为预算数766万元的94.39%;生育保险金完成149万元为预算191万元的78.01%;新型农村合作医疗基金完成23239万元为预算数23316万元的99.67%;城镇居民基本医疗完成1912万元为预算数1344万元的142.26%;城乡居民基本养老完成7167万元为预算数7775万元的92.18%。

基金预算支出中基本养老保险金支出15413万元,为预算数26090万元的59.08%;失业保险金支出367万元为预算数48万元的764.58%;城镇职工基本医疗保险支出3881万元为预算数3990万元的97.27%;工伤保险支出1023万元为预算数690万元的148.26%;生育保险金支出135万元为预算94万元的143.62%;新型农村合作医疗基金支出19902万元为预算数23316万元的85.36%;城镇居民基本医疗支出1138万元为预算数1630万元的69.82%;城乡居民基本养老支出5464万元为预算数5587万元的97.80%。

二、县乡结算及乡镇财力结余情况

2016年各乡镇公共财政预算收入类总计74745.43万元,其中,本年公共财政预算收入27959.49万元,上级补助收入46785.94万元。公共财政预算收入27959.49万元中,国税收入8611.67万元,地税收入15582.62万元,烟叶税收入3765.2万元。上级补助收入46785.94万元中,专项拨款补助40088.8万元,均衡性转移支付收入5072.99万元,各项结算补助1624.15万元。

各乡镇公共财政预算支出类总计73896.23万元,其中本年支出54905.94万元,上解上级支出18990.29万元。上解上级支出18990.29万元中,体制结算上解12135.47万元,四税增量上解2057.81万元,乡镇分成财力超220万元部分上划3813.7万元,其他专项上解623.31万元,提取烟叶发展基金360万元。

年终财力结余849.2万元,减当年偿还以前年度乡镇欠款183.47万元,加2010年底以前县欠乡镇款的10%计4万元,当年净财力结余合计669.73万元,其中:财政结余12个乡镇应返还拨款2069.29万元,财政超支乡镇6个1399.56万元。

截至2016年末,累计乡欠县款4497.38万元,其中:2010年底以前乡欠县款1940.4万元,2011年欠款余额17.68万元, 2014年欠款余额242.21万元,2015年度欠款余额897.53万元,2016年度欠款余额1399.56万元。

三、新型城镇化转移支付补助资金情况

2016年新型城镇化转移支付补助4个项目,其中3个建设项目,分别是城市基础设施建设——洛宁县富宁大道东段建设工程项目、医疗卫生项目——洛宁县中医院整体搬迁项目、洛宁县疗养院搬迁项目3项工程总概算7715.7万元、中标总金额7300.42万元,计划竣工日期均为2016年12月,2016年下达预算指标1370万元,当年已拨付412.6万元。1个采购项目为洛宁县第一实验小学配置计算机教室项目,下达预算指标20万元,合同金额19.76万元,已全部拨付。   

四、政府和社会资本合作(PPP)项目情况

洛宁县有7个PPP项目入选财政部PPP项目库,分别为:洛河洛宁县段生态治理工程项目(一期)、洛宁县洛河生态治理二期项目、洛宁县产业集聚区基础设施建设项目、洛宁县禹魂自来水有限公司水厂及污水处理厂项目、中华洛书文化苑旅游区综合开发项目、中医院及颐养项目、大卢线洛宁县城至坞西段改建工程,总投资34.44亿元。洛河洛宁县段生态治理工程项目(一期)进入执行阶段,洛宁县洛河生态治理二期项目进入采购阶段,其余5个项目进入准备阶段。同时洛河洛宁县段生态治理工程项目进入省财政厅PPP推介库,其余6个进入省财政厅PPP意向库。

五、政府性债务管理情况

(一)债务总体情况

截止2016年12月31日我县纳入政府债务系统管理的债务总额为112798.93万元,其中2014年底锁定债务2016年初余额47402.93万元,2015年政府债券资金25196万元,2016年政府债券资金40200万元。在市定限额以内。

(二)政府债券收支情况

2016年,共收到上级拨入政府债券资金40200万元,其中置换债券资金29800万元,新增债券10400万元,当年预算列支40200万元。

六、财政以前年度结余结转资金收回及使用情况

2016年,财政部门加大了财政资金统筹力度。进一步盘活财政存量资金,财政总预算共收回财政资金43016.5万元,当年安排使用30576.1万元,年末结余12440.4万元。

七、重点投资工程项目建设情况

(一)德青源(洛宁)蛋鸡生态养殖扶贫项目是国家扶贫办与北京德青源农业科技股份有限公司确定的全国首批“蛋鸡产业扶贫项目”之一,项目建设期为2016年8月至2018年6月,项目总投资3.63亿元,其中洛宁县农投公司投资2.15亿元购建固定资产、德青源投资1.13亿元作为流动资金、第三方投资3500万元建设沼气发电中心。截止目前县财政累计投入资金5403.4万元,已实现在建工程支付5218.7万元。

(二)故县水库引水工程是市委、市政府确定的重大民生工程、民心工程。涉及洛宁县8个乡镇、40个行政村,境内全长51公里,其中隧道17公里。县成立了协调服务指挥部,主要协调引水工程涉及乡镇的地面附着物及占地的补偿工作,补偿资金3149.82万元由市财政局拨付。截止2016年底,县财政收到资金1014.93万元,支付补偿资金922.86万元,结余92.06万元;水利局借款垫支补偿资金679.2万元。

(三)其他重点工程项目投资情况主要有:渡洋河大石涧烟草行业水源工程援建补助项目、富宁路-滨河路段、富宁大道东段、民族路、建设南路、英才路、翔梧南路、旅游西路、兴翼路等9个工程。

八、财政专户收支情况

财政部门管理的42套财政专户上年结余共计154383.77万元,2016年总收入236453.44万元,支出295087.98万元(含收回国库金额),2016年底结余95749.23万元。

九、银行账户管理情况

2016年,财政部门加强了对财政专户资金的管理,当年共清理、合并、撤销银行账户15个。截至2016年12月31日,财政部门管理的25个银行账户存放资金133139.68万元

十、上一年度的审计整改情况

1.应缴未缴预算收入1248.5万元,相关科室已于2016年3月前入库。

2.存量资金收回不及时65.1万元,截止2016年6月预算单位已支付结转结余资金26.7万元,余38.4万元财政部门已收回。

十一、审计发现的主要问题 

(一) 预算执行存在的问题

1.未纳入预算管理收入1511.63万元2016年度非税收入管理局的行政事业性收费收入应缴未缴预算1349.19万元;国库支付中心主体单位存款利息未缴国库13.39万元县自来水公司违规多收的南水北调基金149.05万元,应交未缴预算。

2.一般公共预算支出明细科目账表不符9230万元主要是为达到省市要求的有关支出的比例,调整了决算报表。

(二)财政管理存在的问题

1.部分收回存量资金安排使用率不高。2016年收回存量资金纳入预算安排使用的指标14997.79万元中,其中从财政专户收回后,又安排下达到项目主管单位管理的存量资金13419.6万元,占预算安排指标14997.79万元的89.48%,该项资金结转下年使用6946.2万元,资金使用率48.24%。

2.支出凭据不规范330.35万元“两免一补”专账、教科文项目账目中共拨付10所民办学校生均公用经费330.35万元,凭证后附拨款单及教育局拨款申请,未提供民办学校经家长签字后的补助明细,不能充分证明民办学校学生享受到国家政策补助。

3.应记未计利息收入52.63万元社保基金专户里工行定期户存单,自2012年12月5日存入4440263.96元以来,每年到期自动转存,利息收入一直无反映,根据中国工行银行提供的定期存单计息明细,截止2017年4月份利息共计526259.31元,未记账。

4.未按规定使用会计科目49.2万元。2016年总预算在教育支科目列支各乡镇、县直相关单位经费等不属于该科目列支范围的款项支出49.2万元。

审计指出问题后,县财政积极采取调整账目、收缴应入库资金、健全制度等措施进行整改。