2017年第56号

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,洛宁县审计局对洛宁县产业集聚区管理委员会2015年至2016年度财务收支情况进行了审计。

一、财务收支及资产负债情况

（一）2015年财务收支

2015年初结余102408.8元，其中：事业结余96537.8元；专款结余5871元。2015年总收入44466603.7元， 2015年总支出44542508.6元。2015年底结余26503.9元，其中：事业结余-12502.2元；专款结余39006.1元。

2015年总收入44466603.7元，其中：财政拨入经常性经费689157.3元；专款收入43777446.4元（其中专款项目资金43627446.4元，重点产业外出招商引资活动专项经费150000元）。

2015年总支出44542508.6元，其中：事业支出798197.3元，专款支出43744311.3元。事业支出798197.3元中，工资福利支出322505.3元，商品和服务支出402078元，对个人和家庭的补助支出31166.8元，基本建设支出36050元，财政收回资金6397.2元。专款支出43744311.3元中，拨明珠投资有限公司专款项目资金29470606.4元，拨付洛宁县建筑安装工程有限公司工程款（税金）13046000元，付洛宁云鹤食品产业园牛肉风味春卷科研开发项目科技创新资金100000元，付洛阳嘉盛新能源科技有限公司充电桩项目资金100000元，付河南宝鼎建设工程有限公司（洛阳市阿帕奇电动车项目洛南东、西区土地平整费用）315840元，付洛阳嘉盛电源科技有限公司5#厂房装修补助资金 595000元，重点产业外出招商引资活动专项经费支出116864.9元。

（二）2016年财务收支

2015底共结余26503.9元，其中：事业结余-12502.2元；专款结余39006.1元。2016年总收入53316517.5元， 2016年总支出53303019.2元。2016年底结余40002.2元，其中：事业结余-27944元；专款结余67946.2元。

2016年总收入53316517.5元，其中：财政拨入经常性经费1051654.5元；专款收入52264863.0元（其中：专款项目资金32175463元，洛南禄大线电力改造资金109400元，洛阳天立铁塔项目指挥部工作经费500000元， 2015年省产业集聚区科技研发平台奖补资金项目经费2000000元，洛南明珠一路延长线二期工程款2000000元，洛南嘉盛电子产业园项目15300000元，重点产业外出招商引资活动专项经费180000元）。

2016年总支出53303019.2元，其中：事业支出1067096.3元，专款项目资金支出52235922.9元。事业支出1067096.3元中，工资福利支出463767元，商品和服务支出509395.3元，对个人和家庭的补助支出79457元，基本建设支出14450元，财政收回资金27元。专款支出52235922.9元中，拨明珠投资有限公司专款项目资金支出32175463元，重点产业外出招商引资活动专项经费151059.9元，洛南禄大线电力改造资金109400元，洛阳天立铁塔项目指挥部工作经费500000元，2015年省产业集聚区科技研发平台奖补资金项目经费2000000元，洛南明珠一路延长线二期工程款2000000元，洛南嘉盛电子产业园项目15300000元。

（三）资产负债

截止2016年12月31日资产总额395169.2元，其中银行存款2.2元，其他应收款60000元，固定资产335167元。

负债20000元，为应付突发事件应急预案编制费；净资产总额375169.2元，其中事业基金-27944元、专款结余67946.2元，固定基金335167元。

（四）“三公经费” 

2015年“三公经费”实际支出数总计11.6万元，其中公务接待费支出7.0万元（其中公务接待费科目列支4.4万元，招商引资项目列支2.6万元），公车运行维护费支出4.6万元（其中公车运行维护费科目列支2.1万元，其他业务用车2.5万元）。

2016年“三公经费”实际支出数总计11.5万元，其中公务接待费支出5.9万元（其中公务接待费科目列支5.2万元，其他科目列支 0.7万元），公车运行维护费支出5.6万元（其中公车运行维护费科目列支3.2万元，其他业务用车2.4万元）。

二、审计查出的主要问题

（一）扩大开支范围，提高开支标准48869元

2015年至2016年在事业支出、专款支出科目列支食品等接待费用48869元，其中事业支出列支38869元，招商三局外出招商引资专项经费科目列支10000元。

（二）未按规定填制取得原始凭证35613元

2015年至2016年在差旅费中列支汽车加油充值卡、出差费用等35613元，未附清单或支出原始证据不充分, 支出用途、审批不够规范。

（三）挤占专款项目资金用于弥补本基本支出经费27944元

2016年底，洛宁县产业集聚区管理委员会事业经费超支27944元，属于挤占专款项目资金用于弥补本单位基本支出经费的行为。

（四）应收款项未及时清理50000元

止2016年底，账面反映2015年4月至2016年5月累计借给招商三局任元生外出招商备用金60000元，其间结算冲账10000元，余50000元至审计期间仍未结算冲账或收回。

三、审计处理意见

对审计发现的问题，洛宁县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。